Seit 1.1.2008: Steuervorteil für Ärzte und Ärztinnen!
Seit 1.1.2008 können auch Sie von der neuen Selbständigenvorsorge profitieren!
Worum geht es?
Sie können für sich selbst 1,53% der Pensionsbemessungsgrundlage (2012 maximal € 906) über die SVA der gewerblichen Wirtschaft in eine Vorsorgekasse einzahlen und so steuerbegünstigt etwas für Ihre private Vorsorge tun.
Welche Steuervorteile bietet die neue Vorsorge?
- Beiträge gelten zu 100% als Betriebsausgaben
- Die Veranlagung ist steuerfrei (KESt-frei)
- Die einmalige Auszahlung bei Verfügungsanspruch unterliegt einer 6%igen Einkommensteuer
- Bei einer Übertragung in eine Pensionskasse/Versicherung kann eine monatliche steuerfreie Zusatzpension ausbezahlt werden. Voraussetzung: bereits bestehende Anwartschaft bei einer Pensionskasse/Versicherung (6% Einkommensteuer entfallen!)
Was ist zu tun, um die Steuervorteile nutzen zu können?
Um die Steuervorteile nutzen zu können, senden Sie bitte einen vollständig befüllten Antrag sowie die Kopie eines amtlich gültigen Lichtbildausweises (Personalausweis, Führerschein, Reisepass – die Ausweiskopie muss gültig und gut leserbar und das Foto sollte gut erkennbar sein) an folgende Anschrift: BAWAG Allianz Vorsorgekasse AG, Hietzinger Kai 101-105, 1130 Wien bzw. per Fax: 059009 DW 40128, per Email: bawagallianz@vk-service.at. Das Inkasso der Beiträge erfolgt sodann über die Sozialversicherungsanstalt der Gewerblichen Wirtschaft. Diese schreibt die Beiträge vierteljährlich vor und leitet sie an uns weiter.
Sobald Sie freiberuflich tätig werden, haben innerhalb von 12 Monaten die Möglichkeit, sich für die neue Selbständigenvorsorge zu entscheiden.
Was gibt es noch zu beachten?
Wenn Sie neben ihrer freiberuflichen Tätigkeit ein Dienstverhältnis zu einer öffentlich-rechtlichen Körperschaft (Bund, Land, Gemeinde) haben und daraus ein Ruhegenuß zu erwarten ist, ist die Teilnahme an der Selbständigenvorsorge leider ausgeschlossen.
Wann können Sie auf Ihr Kapital zugreifen?
Mindestens 36 Beitragsmonate müssen im System geleistet werden und 2 Jahre seit der Beendigung der betrieblichen Tätigkeit vergangen sein oder bei weniger als 36 geleisteten Beitragsmonaten, müssen 5 Jahre nach Beendigung der betrieblichen Tätigkeit vergangen sein.
Ein Leistungsanspruch besteht jedenfalls bei Pensionsantritt (Eigenpension aus der gesetzlichen Pensionsversicherung oder der Wohlfahrtseinrichtung). Als Einmalleistung ist die Auszahlung steuerbegünstigt mit 6% zu versteuern. Wählen Sie alternativ eine lebenslange Pensionszahlung aus der Pensionskasse/Versicherung, wird diese vollkommen steuerfrei ausbezahlt.
Im Falle des Ablebens wird das Kapital zu 100% - gleichmäßig - an den Ehepartner und die Kinder, für die Familienbeihilfe bezogen wird, ausbezahlt. Gibt es diese nicht, fällt das Kapital zu 100% in die Verlassenschaft.
Noch zu beachten:
Für die Vorsorgekasse besteht eine 100%ige Kapitalgarantie auf die einbezahlten Bruttobeiträge.
Beispielrechnung*:
Eine heute 40-jährige Ärztin mit einem monatlichen Durchschnittseinkommen von € 3.500,– zahlt bis zum Pensionsantritt (60. Lebensjahr) € 15.613,49 in die Vorsorgekasse ein. Da diese Beiträge Betriebsausgaben darstellen, lukriert sie bei einem Grenzsteuersatz von 43,596% eine Steuerersparnis von € 6.806,86.
Das angesparte Kapital bei Pensionsantritt beträgt € 20.454; bei einer einmaligen Auszahlung erhält sie (abzüglich 6% ESt) € 19.227. Dies entspricht einer Rendite von 7,35% p.a..
* Berechnungsannahmen:
Einkommenssteigerung: 2% p.a.
Veranlagungsertrag: 4,5% p.a. inkl. aller Kosten
Persönliche Beratung:
Für nähere Informationen stehen Ihnen unsere Experten der BAWAG Allianz Vorsorgekasse AG gerne unter 05 9009 – 88750 zur Verfügung. |
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